Российская Федерация

Новгородская область Шимский  район

Администрация Шимского городского поселения

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

От 12.01.2011 № 5

р.п. Шимск

 

Об утверждении Порядка со­ставления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году

В соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 25 Положения «О бюджетном процессе в Шимском городском поселении»,  утвержденного решением Совета депутатов Шимского городского поселения от 12.11.2010 № 14

ПОСТАНОВЛЯЮ:

Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году.

Глава поселения                                                      М.Л.Товмасян

 

 

 

 

 

 

 

Утвержден постановлением Администрации Шимского городского поселения от 12.01.2011  № 5

ПОРЯДОК

составления и ведения кассового плана исполнения

бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году

 

I. Общие положения

1.  Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1 и  217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 36 решения Совета депутатов Шимского городского поселения «О бюджетном процессе в Шимском городском поселении» правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году.

2.  Под кассовым планом исполнения бюджета Шимского городского поселения понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет Шимского городского поселения и кассовых выплат из бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году.

3.  Кассовый план исполнения бюджета Шимского городского поселения в текущем финансовом году (далее — кассовый план) включает:

кассовый план на текущий финансовый год с поквартальной детализацией.

4.  Составление и ведение кассового плана осуществляется Администрацией Шимского городского поселения на основании:

4.1. Показателей для кассового плана по доходам бюджета Шимского городского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка;

4.2. Показателей для кассового плана по расходам бюджета Шимского городского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка;

4.3. Показателей для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения, составляемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка;

4.4. Иных необходимых показателей.

5.  Внесение изменений в кассовый план исполнения бюджета Шимского городского поселения осуществляется в порядке, предусмотренном главой V настоящего порядка.

6.  Представление в Администрацию Шимского городского поселения показателей для кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II-V  настоящего Порядка.

 

II. Порядок составления и представления показателей для

кассового плана по доходам бюджета Шимского

городского поселения

1.  Кассовый план по доходам  составляется на год  с поквартальным распределением  в разрезе главных  администраторов доходов бюджета Шимского городского поселения и кодов классификации доходов  бюджетов Российской Федерации.

2.  Администрация Шимского городского поселения (далее – Администрация)  после утверждения  решения о бюджете Шимского городского поселения на соответствующий год не позднее 5 рабочих дней со дня регистрации новой организации – Администрации Шимского городского поселения  доводит до управления Федеральной налоговой службы  по Новгородской области и иных главных администраторов доходов бюджета Шимского городского поселения годовые объемы  поступлений доходов в бюджет Шимского городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению  1  к настоящему Порядку.

3.  Управление Федеральной налоговой службы  по Новгородской области и иные главные администраторы доходов бюджета Шимского городского поселения формируют помесячное распределение администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет  Шимского городского поселения на текущий финансовый год, (поквартальное — по безвозмездным поступлениям из областного бюджета и бюджета муниципального района)  по формам согласно приложениям 2, 3 к настоящему Порядку и представляют в Администрацию не позднее 15 января 2011 года  в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе.

4.  Администрация  заносит  данные в кассовый план в рабочем  месте «Бюджет КС», формирует сводное поквартальное распределение кассовых поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации и готовит уведомление о поступлениях в бюджет Шимского городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

5.  Администрация заносит безвозмездные поступления из областного бюджета и бюджета муниципального района в рабочем месте «Бюджет КС», формируют сводное поквартальное распределение кассовых поступлений в разрезе кодов бюджетной классификации, и готовит уведомления о поступлениях в бюджет Шимского городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

 

III. Порядок составления и представления показателей для

кассового плана по расходам бюджета Шимского

городского поселения

 

1.  Показатели для кассового плана по расходам бюджета Шимского городского поселения формируются на основании  сводной бюджетной росписи бюджета Шимского городского поселения и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных Главой администрации Шимского городского поселения на текущий финансовый год.

2.  Администрация производит разноску в рабочем месте «Бюджет КС» кассовых выплат в кассовый план бюджета Шимского городского поселения и формирует уведомления о прогнозе кассовых выплат из бюджета Шимского городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению  6.

После проверки соответствия уведомления сводной бюджетной росписи и подписания первый экземпляр остается в Администрации, копия  направляется соответствующему главному распорядителю средств бюджета Шимского городского поселения.

3.  Основным условием формирования проекта кассового плана по расходам является не превышение объема кассовых заявок над кассовым  планом по доходам с учетом кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения на рассматриваемый квартал.

При наличии кассового разрыва  Администрация осуществляет процедуру сокращения кассовых заявок.  При невозможности дальнейшего сокращения кассовых заявок существующий кассовый разрыв должен быть сбалансирован дополнительными источниками финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения, отраженными в кассовом плане по источникам, в размере, не превышающем предельные объемы привлечения заемных средств, предусмотренных сводной бюджетной росписью бюджета Шимского городского поселения.

Администрация подтверждает скорректированные заявки в рабочем месте «Бюджет-КС».

IV.Порядок составления и представления  показателей  для

кассового плана по источникам  финансирования дефицита

бюджета Шимского городского поселения

 

1.  Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета  Шимского городского поселения формируются на основании:

сводной бюджетной росписи бюджета Шимского городского поселения по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения;

прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения на текущий финансовый год.

2.  Администрация, оформляет документы на предоставление бюджетных кредитов юридическим лицам, составляет прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения в части предоставления бюджетных кредитов, прогноз поступлений в части возврата бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Шимского городского поселения, прогноз поступлений средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности Шимского городского поселения.

3.  Администрация производит разноску в рабочем месте «Бюджет КС» кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения в кассовый план бюджета Шимского городского поселения и формирует уведомления о прогнозе источников финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения на текущий финансовый год по форме согласно приложению   7.

После подписания первый экземпляр остается в Администрации, копия  направляется соответствующему главному распорядителю средств бюджета Шимского городского поселения.

 

V.Порядок внесения изменений в кассовый план исполнения бюджета Шимского городского поселения

 

1.  Внесение изменений в кассовый план осуществляется Администрацией на основании предложений главных администраторов средств бюджета Шимского городского поселения с обоснованием предлагаемых изменений в случае:

внесения изменений в решение о бюджете Шимского городского поселения на текущий финансовый год в части объемов поступлений доходов и источников финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения;

изменения закрепления доходных источников и источников финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения за администраторами поступлений бюджета Шимского городского поселения;

внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Шимского городского поселения;

внесение изменений, не приводящих к изменению сводной бюджетной росписи бюджета Шимского городского поселения (передвижение по кварталам, изменения по кодам бюджетной классификации бюджетов)

2.  Управление Федеральной налоговой службы по Новгородской области и иные главные администраторы доходов бюджета Шимского городского поселения (налоговых и неналоговых) формируют уточненные сведения о поквартальном распределении администрируемых ими поступлений соответствующих доходов в бюджет Шимского городского поселения на текущий финансовый год соответственно по форме согласно приложению 2  к настоящему Порядку и представляют их в Администрацию в электронном виде в установленных форматах и на бумажном носителе не реже одного раза в квартал не позднее 28 числа текущего квартала.

При уточнении сведений о поквартальном распределении поступлений доходов в бюджет Шимского городского поселения на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов бюджета Шимского городского поселения за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим кварталом.

В случае отклонения фактических поступлений по какому-либо виду доходов  Шимского городского поселения в отчетном периоде от соответствующего показателя поквартального распределения доходов  бюджета Шимского городского поселения на текущий финансовый год, на величину более чем 5 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов бюджета Шимского городского поселения представляет в Администрацию пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3. Главные администраторы доходов бюджета Шимского городского поселения (безвозмездных поступлений из областного бюджета и бюджета муниципального района), получатели бюджетных средств бюджета Шимского городского поселения и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения к предложениям предлагаемых изменений прилагают справки об изменениях кассового плана по формам согласно приложениям   8, 9, 10.

4.  Внесение изменений в кассовый план поступлений в бюджет Шимского городского поселения собственных доходов, по безвозмездным поступлениям из областного бюджета и бюджета муниципального района, кассовых выплат по расходам и  по источникам финансирования дефицита бюджета Шимского городского поселения осуществляется Администрацией.

5.  Изменения, вносимые в кассовый план, не должны вести к образованию или увеличению кредиторской задолженности по уменьшаемому коду классификации операций сектора государственного управления.

6.  Администрация Шимского городского поселения рассматривает представленный пакет документов, обеспечивает их проверку и производит оформление справки-уведомления об изменении кассового плана по формам, согласно приложениям 11,12,13.

После подписания первый экземпляр остается в Администрации Шимского городского поселения, копия  направляется соответствующему администратору средств бюджета Шимского городского поселения.