ms-word Контрольно-счетная комиссия Шимского городского поселения
ул. Новгородская, д. 25, р.п. Шимск, Новгородская область, Россия, 174150 тел. (816-56) 5-40-36
на № 1 от 27.03.2012
р. п. Шимск
Заключение
на годовой отчет об исполнении бюджета Шимского
городского поселения за 2011 год
Заключение подготовлено председателем контрольно- счетной комиссии: Перегудовой Татьяной Петровной, членами комиссии: Архипковой Ольгой Викторовной и Шведовой Ириной Леонидовной.
При проверке использовались следующие документы:
— Годовой отчет об исполнении бюджета Шимского городского поселения за 2011 год;
— Бюджет Шимского городского поселения на 2011год и плановый период 2012-2013годов, утвержденный решением Совета депутатов 22.12.2010года № 28 с учетом изменений и уточнений.
Заключение подготовлено, в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положения “О бюджетном процессе в Шимском городском поселении”, утвержденного решением Совета депутатов Шимского городского поселения от 12.11.2010 № 14, Положения “О контрольно-счетной комиссии Администрации Шимского городского поселения”, утвержденного решением Совета депутатов Шимского городского поселения от 18.02.2011 № 42, на основании данных годового отчета об исполнении бюджета Шимского городского поселения за 2011год.
Общие положения
Администрация Шимского городского поселения является муниципальным образованием. Основным видом деятельности является деятельность органов местного самоуправленияпоселкового населенного пункта. Администрация Шимского городского поселения действует на основании Устава и Положения об Администрации поселения.
Администрация Шимского городского поселения в соответствии с Федеральным законом, Уставом поселения и Положением является юридическим лицом. Имеет расчетный счет в ГРКЦ ГУ Банка России по Новгородской области и лицевой счет в Отделении по Шимскому району Управления Федерального Казначейства по Новгородской области.
Годовой отчет об исполнении бюджета Шимского городского поселения представлен Администрацией Шимского городского поселения в контрольно-счетную комиссию Шимского городского поселения 27 марта 2012 года (без нарушения сроков). Годовой отчет об исполнении консолидированного бюджета Шимского городского поселения Администрацией Шимского городского поселения представлен в комитет финансов Администрации Шимского муниципального района 07 февраля 2012года.
Состав годового отчета об исполнении бюджета городского поселения за 2011год соответствует по форме требованиям Инструкции по бюджетному учету, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010г № 191н, и приказа комитета финансов Администрации Шимского муниципального района №106 от 23.12.2011г.
Бюджет Шимского городского поселения на 2011 год, первоначально утвержденный решением Совета депутатов Шимского городского поселения от 22.12.2010 №28 “0 бюджете Шимского городского поселения на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов”, был принят по доходам и по расходам в сумме 30 949,0 тыс.рублей, бездефицитный. В результате внесения изменений и дополнений доходы бюджета городского поселения были утверждены в сумме 26 481,0 тыс.рублей, расходы — в сумме 27 938,5тыс, рублей, дефицит — в сумме 1 457,5тыс.рублей. Исполнение бюджета городского поселения по доходам составило 26 731,4тыс. рублей, по расходам —27 686,2тыс, рублей, с превышением расходов над доходами (дефицит) в сумме 954,8 тыс.рублей.
Исполнение бюджета городского поселения характеризуется
следующими показателями:
| Наименование показателей |
План (уточненный) | Исполнение | Процент исполнения |
| доходы | 26 481,0 | 26 731,4 | 100,9 |
| Расходы | 27 938,5 | 27 686,2 | 99,1 |
| дефицит (-) Профицит (+) | -1 457,5 | -954,8 |
Бюджет городского поселения за 2011 год исполнен с дефицитом в сумме 954,8тыс.рублей, доходы исполнены на 100,9 процента, расходы — на 99,1 процента от утвержденных показателей, доходная часть бюджета перевыполнена на 250,4тыс.рублей, расходная часть бюджета недовыполнена на 252,3тыс.рублей. Уменьшение плана по доходам бюджета, по отношению к первоначальному плану, обусловлено уменьшением плана субвенции на компенсацию выпадающих доходов, организациям, предоставляющим коммунальные услуги населению на 8 582тыс.рублей. Невыполнение плана по расходам объясняется не полным освоением средств на содержание дорог, из-за теплой погоды не производились работы по расчистке снега и подсыпке при гололедице.
Остаток средств бюджета городского поселения на конец отчетного периода составил 1 601,6 тыс.рублей, в том числе — собственные средства.
Анализ исполнения доходной части бюджета
городского поселения
Основные показатели исполнения бюджета городского поселения по
доходам представлены в таблице:
Тыс. рублей
| Виды дохода | План | Исполнено | Процент исполнения |
|
| Налоговые доходы | 5 482,3 | 5 642,9 | 102,9 | 21,1 |
| Неналоговые доходы | 4 027,2 | 4 117,0 | 102,2 | 15,4 |
| Итого собственных доходов | 9 509,5 | 9 759,9 | 102,6 | 36,5 |
| Безвозмездные поступления | 16 971,5 | 16 971,5 | 100,0 | 63,5 |
| Всего доходов | 26480,9 | 26731,4 | 100,9 | 100 |
В структуре доходов бюджета городского поселения превалируют доходы в виде безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы, которые составили 63,5 процента в общем объеме поступлений, собственные доходы — 36,5 процента, в том числе налоговые доходы составили 21,1 процента. Неналоговые доходы поступили в сумме 4 117тыс.рублей, из которых доходы от продажи земли составили 2 286,2тыс.рублей.
В целом план по доходам выполнен на 100,9 процента. План по налоговым и неналоговым доходам выполнен на 102,6 процентов, из них по налоговым поступлениям — на 102,9 процента, по неналоговым — на 102,6 процента.
Анализ поступления налоговых доходов приведен в следующей таблице:
тыс. рублей
| Вид налога | Плановые показатели 2011года |
Фактические показатели 2011 года |
Удельный вес в объеме налоговых доходов | |||
| Первонач. | Уточнен. | Исполнено | % выпол. | Уд.вес к перв.плану | Уд.вес к уточ.плану | |
| Налоговые доходы всего, в том числе: | 4859,0 | 5 482,3 | 5 642,9 | 102,9 | 100 | 100 |
| Налог на доходы физических лиц | 3900,0 | 4 045,1 | 4 111,7 | 101,6 | 80,2 | 72,9 |
| Налоги на совокупный доход | 7,0 | 40,2 | 40,4 | 100,5 | 0,1 | 0,8 |
| Налог на имущество физич. лиц | 152,0 | 383,0 | 452,8 | 118,2 | 3,1 | 8,0 |
| Земельный налог | 800,0 | 1014,0 | 1038,1 | 102,3 | 16,6 | 18,4 |
Плановые назначения по налоговым поступлениям перевыполнены на 160,6 тыс. рублей. Результат исполнения плана по налогу на доходы физическихлиц к уточненному плану составил 101,6 процента.
Фактические поступления неналоговых доходов в бюджет городского
поселения в 2011 году составили минус 4 117тыс, рублей или 102,2процента к
уточненному плану.
Анализ поступлений неналоговых доходов приведен в
таблице: тыс, рублей
| Вид неналоговых поступлений |
Первоначальный план | Плановые показатели 2011 года |
Исполнено за 2011 год | Процент выполнения |
| Неналоговые доходы всего, в том числе: |
1288,5 |
4027,2 | 4117,0 | 102,2 |
| Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности |
300
|
200 | 205,0 | 102,5 |
| Доходы от продажи земельных участков |
300 |
2271,2 | 2286,2 | 100,7 |
| плата за приватизацию муниципального жилья |
13 |
2,6 | 2,6 | 100 |
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки |
650,5 |
1528,4 | 1598,3 | 104,5 |
| Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
25 |
25 | 24,9 | 99,6 |
В течение 2011 года план по неналоговым доходам увеличился на 2738,7тыс.рублей, из-за не запланированной продажи земли. Фактическое поступление неналоговых доходов превысило план на 89,8тыс, рублей (102,2%). Наибольший удельный вес в структуре неналоговых доходов занимают доходы от продажи— 55,5 процентов от общего объема поступления неналоговых доходов.
Безвозмездные поступления из других бюджетов бюджетной системы РФ составили 17641,0тыс, рублей или 66,0 процентов от плановых назначений.
Анализ безвозмездных поступлений приведен в таблице:
тыс. рублей
| Вид поступлений | План | Факт | Отклонение | Процент |
| дотации | 5641,0 | 5641,0 | 0 | 100 |
| Субсидии | 3000 | 3000 | 0 | 100 |
| Субвенции | 9000 | 9000 | 0 | 100 |
| Всего | 17641,0 | 17641,0 | 0 | 100 |
Безвозмездные поступления из других бюджетов других уровней бюджетной системы РФ в доход бюджета городского поселения поступили в полном объеме. Субсидия в рамках программы «Газификация Шимского городского поселения» в объеме 3000,0тыс.рублей поступила полностью, что позволило газифицировать три улицы районного центра – улицы Химиков, Пионерская и Заречная.
Анализ исполнения расходной части бюджета городского поселения
Основные показатели исполнения бюджета городского поселения по расходам представлены в таблице:
| План | Факт | % | Уд.вес | |
| Общегосударственные вопросы | 6749,0 | 6729,1 | 99,7 | 24,3 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 143,0 | 142,0 | 99,3 | 0,5 |
| Национальная экономика | 346,5 | 341,3 | 98,5 | 1,2 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство всего, в том числе | 20623,3 | 20397,1 | 98,9 | 73,7 |
| — капремонт жилого фонда | 655,0 | 655,0 | 100 | |
| — коммунальное хозяйство | 9361,5 | 9351,4 | 99,9 | |
| — благоустройство | 5480,5 | 5264,4 | 96,1 | |
| — капвложения | 5126,3 | 5126,3 | 100 | |
| Образование | 10,0 | 10,0 | 100 | — |
| Культура, кинематография | 13,0 | 13,0 | 100 | 0,1 |
| Социальная политика | 33,7 | 33,7 | 100 | 0,1 |
| Физическая культура и спорт | 20,0 | 20,0 | 100 | 0,1 |
| Всего расходов | 27938,5 | 27686,2 | 99,1 | 100 |
В целом расходная часть бюджета городского поселения исполнена на 99,1процента, невыполнение плана по расходам составило 252,3тыс. рублей. В 2011 году расходы производились в пределах утвержденных лимитов и по потребности. Не полностью профинансированы расходы по разделу Жилищно-коммунальное хозяйство на содержание и ремонт дорог в сумме 226,2тыс, рублей. В связи с теплой зимой и отсутствием снега остались не востребованы средства на подсыпку и очистку дорог.
Основная доля расходов бюджета городского поселения приходится на раздел Жилищно-коммунальное хозяйство — 73,7 процента, доля раздела Общегосударственные вопросы — 24,3 процента, доля расходов по остальным разделам составила всего 2 процента в общей структуре расходов поселения.
В 2011 году поселение участвовало в ОЦП «Модернизация объектов коммунальной инфраструктуры Новгородской области на 2008-2012 годы», в рамках которой направлены средства в объеме 2020,3тыс.рублей на завершение строительства блок модульных котельных, взамен угольных №2 и №4. Строительство завершено котельные запущены в эксплуатацию. Из этой суммы средства поселения составили 1872,0тыс.рублей, средства области 148,3тыс.рублей.
Также принимали участие в ОЦП «Газификация Новгородской области на 2009-2013годы». В рамках программы построен газопровод по улицам Химиков, Пионерская и Заречная в п. Шимск. Затрачено 3106,0тыс.рублей, из них 3000,0тыс.рублей из областного бюджета.
Резервный фонд.
В соответствии со статьей 81 БК РФ, Постановлением Администрации Шимского городского поселенияот 02.03.2011года № 48 утверждено положение о порядке расходования средств резервного фонда Администрации Шимского городского поселения. При исполнении бюджета в марте 2011год был утвержден резервный фонд в размере 100тыс.рублей (1,3% от утвержденных собственных доходов). По решению Совета депутатов Шимского городского поселения средства резервного фонда перераспределены в октябре 2011года между другими разделами. Расходы за счет средств резервного фонда не производились.
Проверка правильности формирования и
достоверности бюджетной отчетности.
Фактически консолидированная бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского поселения в Комитет финансов Администрации Шимского муниципального района представлена 07.02.2012.
Порядок и сроки представления годовой бюджетной отчетности за 2011год утверждены приказами комитета финансов Администрации Шимского муниципального района.
Для подготовки заключения на годовой отчет об исполнении бюджета городского поселения членами контрольно-счетной комиссии Администрации Шимского городского поселения выборочно проведены проверки бюджетной отчетности. Данные вступительных балансов на начало года соответствуют аналогичным показателям на конец предыдущего года.
Плановые показатели в отчетности соответствуют утвержденной бюджетной росписи с учетом последовавших в отчетном периоде изменений. Показатели кассовых поступлений и выбытий в отчетности соответствуют выпискам казначейства.
Заключение
Контрольно-счетная комиссия Администрации Шимского городского поселения полагает, что отчет об исполнении бюджета поселения за 2011 год может быть принят Советом депутатов Шимского городского поселения.
В целях совершенствования бюджетного процесса, повышения эффективности и обеспечения законности использования бюджетных средств контрольно-счетная комиссия Администрации Шимского городского поселения вносит следующие предложения Администрации Шимского городского поселения:
— исполнение бюджета Шимского городского поселения осуществлять строго в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Шимском городском поселении и утвержденными порядками;
— ведение бухгалтерского учета (синтетического и аналитического) осуществлять в соответствии с приказами Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2010 № 164н, от 13.11.2008 № 128н;
— обеспечить составление отчетности в соответствии с
Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и
месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от
28.12.2010 № 191н с соблюдением порядка заполнения и комплектности.
Председатель Т.П.Перегудова